泉为科技遭证监会立案调查一事有了最新进展。
8月22日晚间，泉为科技披露收到的《行政处罚事先告知书》显示，泉为科技2019年虚增业务收入5.57亿元、营业成本5.52亿元，分别占当期报告记载营业收入、营业成本的21.4%、23.36%；2020年半年度虚增业务收入3.44亿元、营业成本3.4亿元，分别占当期报告记载营业收入、营业成本的28.97%、30.33%。
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广东证监局拟决定对泉为科技责令改正，给予警告，并处以200万元的罚款。对时任实控人兼董事长邵鉴棠，处以80万元的罚款；其他高管李佩欢、黄喜、钟宏标等被处以50万至60万元不等的罚款。
值得一提的是，泉为科技的前身为国立科技，今年1月，该公司完成实控人变更。而此次《行政处罚事先告知书》涉及的违规事项发生在原实际控制人控制公司期间。
虚增收入9亿元
泉为科技此前曾被证监会立案调查。6月16日，泉为科技公布，公司于近日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》，因公司2019年至2020年上半年贸易业务涉嫌信息披露违法违规，根据相关法律法规，中国证监会决定对公司立案调查。
2个多月后，证监会广东监管局调查完毕，并依法拟对泉为科技和相关责任人作出行政处罚。
告知书显示，经查明，2019年8月至2020年6月，泉为科技原控股子公司广东国立供应链管理有限公司（以下简称国立供应链，现已更名为广东粤立能源有限公司）开展以船运方式交易的二甲苯贸易业务，经柯永进等人介绍，与茂名市茂南钻达化工有限公司、上海邦尧能源科技有限公司、广东中谦石化有限公司、茂名市富达石油有限公司、上海创集石油化工有限公司、上海翼匡石油化工有限公司、深圳市前海金鑫银汇石油化工有限公司、珠海润盛达石油化工有限公司等8家供应商签订二甲苯采购合同，开展38批次交易。
采购合同签订当日，国立供应链与冠兴石化（海南）有限公司、广东钻达石油化工有限公司、广西黄河能源有限公司、广西六祺投资有限公司、方宇石化（海南）有限公司等5家客户签订二甲苯销售合同，货品、数量与对应采购合同完全一致，约定货物由上述客户自提。同日，国立供应链作为托运人，供应商作为付款方，与相关船运公司签订租船合同，采购和销售的货物运输均由同一船运公司在同一航次中完成。
证监会调查发现，上述供应商和客户存在明显异常关系，租船合同、运输单据虚假，采购、销售环节均无货物实际交付航运运输，购销货款存在资金循环情况。国立供应链开展上述业务时经营范围不包括危险化学品，主动要求柯永进同时为供应商和客户提供担保，明知相关交易多个环节明显异常，仍将上述业务按照内销产品销售业务模式全额确认营业收入，虚增营业收入和营业成本。
在此背景下，泉为科技将上述虚增营业收入和营业成本纳入合并报表范围，2019年度虚增业务收入5.57亿元、营业成本5.52亿元，分别占当期报告记载营业收入、营业成本的21.4%、23.36%。2020年半年度虚增业务收入3.44亿元、营业成本3.4亿元，分别占当期报告记载营业收入、营业成本的28.97%、30.33%。
值得一提的是，泉为科技虚增收入此前或有征兆。去年10月25日，深交所曾向泉为科技下发监管函。
彼时，深交所指出，泉为科技于当年8月29日披露的《关于会计差错更正的公告》及更新后的2019年定期报告显示，因二甲苯贸易业务收入确认不符合销售商品收入确认条件，公司对2019年原按照总额法确认收入的二甲苯业务修正为按照净额法核算，并分别调减2019年第一季度、半年度、前三季度、年度的营业收入139.06万元、209.01万元、2.64亿元、5.69亿元，调减营业收入占公司更正前营业收入的比例分别为0.38%、0.24%、30.28%、21.87%。
拟罚200万元
预先告知书还显示，上述有关违法事实，有上市公司公告、相关银行账户资金流水、记账凭证及原始凭证、情况说明、询问笔录等证据证明。
广东证监局认为，泉为科技公告的2019年年度报告、2020年半年度报告存在虚假记载，涉嫌违反《证券法》相关规定，构成违法行为。因此拟决定对泉为科技责令改正，给予警告，并处以200万元的罚款；对时任董事长、总裁邵鉴棠给予警告，并处以80万元的罚款；对国立供应链时任总经理李佩欢给予警告，并处以60万元的罚款；对其他高管黄喜、钟宏标给予警告，并分别处以50万元的罚款。
值得一提的是，泉为科技原实控人邵鉴棠，在去年底萌生退意，通过股份转让以及表决权委托的方式让出实控权。
具体来看，去年11月，国立科技公告，公司控股股东永绿实业以及实际控制人邵鉴棠、杨娜与泉为绿能签署了《股份转让协议》和《表决权委托协议》，永绿实业拟通过协议转让的方式将其持有的公司10%股份转让给泉为绿能，同时将持有的公司12%股票对应的表决权委托给泉为绿能。
交易完成后，泉为绿能将合计持有占公司总股本22%的表决权，成为公司的控股股东，褚一凡将成为公司的实际控制人。今年1月，股份转让过户完成，因此实控人也正式变更。
实际上，泉为科技新东家褚一凡，因“95后”、财经记者等身份标签备受市场关注。
彼时公告中的履历显示，褚一凡1995年生，中国澳门籍，研究生学历。2014年7月至2019年11月历任上海鸿胜网络科技有限公司执行总经理、蓝鲸财经记者、山东雅博科技股份有限公司董事长助理。2021年2月至2021年10月，任安徽华晟新能源科技有限公司创新事业部副部长。2021年10月至今，任黄山朴蔓商业管理集团有限公司董事长。
